Как рассчитать чистую прибыль после налогов и комиссий
Цена − налог − комиссии − прочие расходы − Себестоимость. Например, товар за 65 000 сум продан за 100 000 сум: после налога с оборота 4%, комиссии за карту 1% и упаковки 2 000 сум остаётся 28 000 сум, хотя валовая прибыль 35 000 сум.Почему валовой прибыли недостаточно
Цена минус себестоимость — это валовая прибыль. Но после продажи из цены удерживается ещё: налог, комиссия за карту или терминал, комиссия маркетплейса, комиссия сервиса рассрочки, упаковка и доставка. Многие из них в процентах, поэтому растут вместе с ценой.
Формула
Чистая маржа = Чистая прибыль / Цена × 100%
Пример 1: магазин на налоге с оборота
| Цена продажи | 100 000 сум |
| Себестоимость | −65 000 сум |
| Валовая прибыль | 35 000 сум (35%) |
| Налог с оборота, 4% | −4 000 сум |
| Комиссия за карту, 1% | −1 000 сум |
| Упаковка и прочие расходы | −2 000 сум |
| Чистая прибыль | 28 000 сум (28%) |
Ставка налога с оборота зависит от вида деятельности и региона; 4% здесь только для примера. Введите свою ставку в калькуляторе.
Пример 2: плательщик НДС
Для плательщика НДС налог в цене продажи — не ваш доход, он уходит в бюджет. Если поставщик тоже плательщик НДС, НДС в себестоимости принимается к зачёту. Поэтому маржа и прибыль считаются в суммах без НДС.
При ставке 12% (ставка может меняться, проверяйте актуальное значение): в цене 112 000 сум содержится 12 000 сум НДС, выручка без НДС — 100 000 сум. Если себестоимость с НДС 56 000 сум, в ней 6 000 сум НДС, себестоимость без НДС — 50 000 сум.
| Выручка без НДС | 100 000 сум |
| Себестоимость без НДС | −50 000 сум |
| Валовая прибыль | 50 000 сум (50%) |
| НДС к уплате в бюджет (12 000 − 6 000) | 6 000 сум — не входит в прибыль |
Если считать маржу с НДС (112 000 и 56 000), тоже получится 50% — но только когда НДС одинаковый с обеих сторон. Если поставщик не платит НДС, разница будет большой. Поэтому всегда считайте без НДС.
Пример 3: доля рассрочки
Если часть продаж проходит через сервисы рассрочки и они берут комиссию, средняя комиссия = доля × комиссия. Например, если 30% продаж идут через сервис с комиссией 10%, в среднем с цены удерживается 3%.
Как увеличить чистую прибыль
- Поощрять способы оплаты с меньшей комиссией.
- Снижать себестоимость: договариваться с поставщиком, закупать крупнее.
- Устанавливать цену с учётом процентных удержаний — формула: как установить цену продажи.
Это расчёт на единицу товара. Для прибыли всего магазина нужно вычесть ещё аренду, зарплаты и другие постоянные расходы: разница валовой и чистой прибыли.
Частые вопросы
Считать маржу с НДС или без?
Если вы плательщик НДС — без НДС. НДС в цене уходит в бюджет, это не ваша прибыль.
Насколько комиссия за карту влияет на прибыль?
Комиссия берётся с цены. 1% комиссии — это 1 000 сум с продажи на 100 000 сум, но почти 3% валовой прибыли в 35 000 сум.
Чем чистая прибыль отличается от чистой маржи?
Чистая прибыль — сумма в сумах, чистая маржа — её отношение к цене в процентах.